Einfuhr-Mehrwertsteuer und GST auf China-Waren: die Steuer, die die meisten Importeure zu niedrig ansetzen
Importeure versteifen sich auf Zollsätze und vergessen die größere Zahl. In den meisten Teilen der Welt ist die bei der Einfuhr erhobene VAT oder GST höher als der Zoll — und sie wird auf einer Basis berechnet, die den Zoll und die Fracht einschließt. Wenn Sie sie im Budget übersehen, trifft es Ihren Cashflow.
Ist Einfuhr-Mehrwertsteuer dasselbe wie Zoll?
Nein. Zoll ist ein Tarif, der auf Ihrem HS-Code und Ursprungsland basiert. VAT (oder GST in manchen Ländern) ist eine Verbrauchsteuer, die auf fast alles angewendet wird, was Sie importieren, meist zu einem einheitlichen Standardsatz. Sie zahlen typischerweise beide an der Grenze, aber es sind getrennte Berechnungen.
Der entscheidende Unterschied: Zoll ist in der Regel ein versunkener Kostenfaktor, während VAT oft rückforderbar ist, wenn Sie ein registriertes Unternehmen sind.
Wie wird Einfuhr-Mehrwertsteuer berechnet?
VAT wird auf den Landed Value erhoben, nicht nur auf den Produktpreis. Die Basis ist typischerweise:
Produktkosten + Fracht + Versicherung + Zoll
Dann wird der VAT-Satz auf diese gesamte Zahl angewendet. Wenn Sie also Waren für 10.000 USD mit 1.500 Fracht und 800 Zoll importieren, gilt eine 20-%-VAT auf etwa 12.300 — grob 2.460, nicht 2.000. Weil Fracht und Zoll die Basis aufblähen, ist die VAT-Rechnung höher, als die Leute erwarten. Bauen Sie sie von Anfang an in Ihre Landed-Cost-Berechnung ein.
Wie hoch sind typische VAT- und GST-Sätze?
Sie variieren stark nach Land:
- EU: Standard-VAT grob 19 % bis 25 %, je nach Mitgliedstaat
- UK: 20 % Standard-VAT
- Australien: 10 % GST
- Viele andere liegen irgendwo im Band von 10 % bis 20 %
Bestätigen Sie immer den aktuellen Satz Ihres Landes und etwaige ermäßigte Sätze für bestimmte Waren.
Kann ich Einfuhr-Mehrwertsteuer zurückholen?
Meist ja, wenn Sie ein VAT- oder GST-registriertes Unternehmen sind und die Waren für Ihre steuerpflichtige Tätigkeit bestimmt sind. Sie zahlen sie bei der Einfuhr und holen sie über Ihre Steuererklärung zurück, sodass sie eher zu einer Cashflow-Timing-Frage wird als zu dauerhaften Kosten. Das ist der entscheidende Unterschied: VAT beeinflusst, wann Sie das Geld haben, Zoll beeinflusst, ob das Geschäft funktioniert. Wenn Sie nicht registriert sind oder die Waren privat sind, ist VAT echte Kosten wie Zoll.
Warum ist das für den Cashflow wichtig?
Weil Sie VAT im Voraus an der Grenze zahlen und sie Wochen oder Monate später zurückholen. Bei großen oder häufigen Sendungen bindet diese Lücke erhebliches Betriebskapital. Planen Sie sie genauso, wie Sie Bestand und Vorlaufzeiten planen — als Timing-Problem, das es zu steuern gilt, nicht als Überraschung, die es zu absorbieren gilt.
Bringen Sie Steuer und Fracht in dasselbe Modell
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